형제간 증여세 면제 한도액: 1000만원까지 세금 없이 증여하는 방법

형제자매 간 돈이나 재산을 주고받을 때, 증여세 걱정이 드시죠? 다행히 형제간 증여는 일정 금액까지 세금 없이 가능합니다. 2025년 기준, 형제간 증여세 면제 한도액은 1,000만 원이며, 이를 활용하면 세 부담 없이 재산을 나눌 수 있어요. 이 글에서는 형제간 증여세 면제 한도와 세금 없이 증여하는 방법을 알기 쉽게 설명하고, 절세 팁까지 알려드릴게요!

 

형제간 증여세 면제 한도액: 1000만원까지 세금 없이 증여하는 방법

 

 

 

목차

 

 

 

1. 형제간 증여세 면제 한도액은 얼마?

2025년 상속세 및 증여세법에 따르면, 형제자매를 포함한 4촌 이내 혈족 및 3촌 이내 인척(기타 친족) 간 증여는 10년간 1,000만 원까지 증여세가 면제됩니다. 이는 수증자(받는 사람) 기준으로 적용되며, 여러 친족에게서 받은 증여를 합산해 계산해요.

 

예를 들어, 30대 직장인 A씨는 오빠로부터 1,000만 원을 증여받았어요. 같은 10년 내에 다른 친족(예: 이모)에게서 추가 증여가 없다면, A씨는 증여세를 내지 않아도 됩니다. 하지만 이모에게서 500만 원을 더 받으면, 1,000만 원 초과분(500만 원)에 대해 증여세가 부과됩니다.

 

중요 포인트: 면제 한도는 증여자별로 1,000만 원이 아니라, 수증자가 10년간 받은 총액 기준입니다.

 

 

 

 

형제간 증여세 면제 한도액: 1000만원까지 세금 없이 증여하는 방법

 

2. 1,000만 원까지 세금 없이 증여하는 방법

형제간 1,000만 원까지 세금 없이 증여하려면 아래 단계를 따라보세요.

• 증여계약서 작성: 증여 의사를 명확히 하기 위해 증여계약서를 작성하세요. 날짜, 증여자·수증자 정보, 증여 금액, 목적(예: 생활비 지원)을 포함하면 좋아요.
• 계좌이체로 증거 남기기: 현금 증여 시 계좌이체를 통해 자금 흐름을 투명하게 기록하세요. 세무당국이 자금 출처를 확인할 수 있어 분쟁을 줄일 수 있습니다.
• 증여 신고(선택): 1,000만 원 이하라도 국세청 홈택스를 통해 증여 신고를 하면 자금 출처 소명에 유리합니다. 신고 기한은 증여일이 속한 달의 말일로부터 3개월 이내입니다.
• 10년 한도 관리: 다른 친족에게서 받은 증여가 있는지 확인해 1,000만 원 한도를 넘지 않도록 관리하세요.

40대 자영업자 B씨는 여동생에게 결혼 자금으로 800만 원을 증여했어요. 증여계약서를 작성하고 계좌이체로 보낸 뒤 홈택스에서 신고해 나중에 자금 출처 소명을 대비했답니다.

 

 

 

 

 

 

 

 

3. 증여세 계산과 세율

1,000만 원을 초과하면 초과분에 대해 증여세가 부과됩니다. 증여세율은 과세표준(증여액 - 공제액)에 따라 아래와 같이 적용됩니다.

과세표준	세율	누진공제액
1억 원 이하	10%	-
1억 원 초과 ~ 5억 원 이하	20%	1,000만 원
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	30%	6,000만 원

 

예: 형제로부터 2,000만 원 증여 시, 1,000만 원 공제 후 과세표준 1,000만 원에 10% 세율을 적용하면 증여세는 100만 원입니다.

 

 

 

 

 

형제간 증여세 면제 한도액: 1000만원까지 세금 없이 증여하는 방법

 

4. 절세 팁: 형제간 증여 똑똑하게 하기

증여세 부담을 줄이려면 아래 팁을 참고하세요.

• 분산 증여: 한 번에 큰 금액을 주지 말고, 10년 주기로 1,000만 원씩 나눠 증여하세요.
• 대출로 대체: 증여 대신 연 4.6% 이자를 붙여 대출하면, 이자 소득 1,000만 원 미만(약 2억 1,700만 원 이하)까지 증여로 간주되지 않습니다.
• 혼인 공제 활용: 형제가 결혼 시 부모로부터 1억 원(혼인공제) + 5,000만 원(기본공제)을 받으면, 배우자 부모(기타 친족)로부터 1,000만 원 추가 공제가 가능합니다.
• 세무 전문가 상담: 복잡한 경우, 세무사와 상담해 최적의 절세 전략을 세우세요.

50대 C씨는 동생에게 2,000만 원을 주고 싶었지만, 세무사 상담 후 1,000만 원은 증여하고 나머지는 이자 4.6%로 대출해 증여세를 피했어요.

 

 

 

 

 

 

 

 

5. 형제간 증여 FAQ

Q1. 1,000만 원 이하 증여도 신고해야 하나요?
A. 필수는 아니지만, 자금 출처 소명을 위해 홈택스에서 신고하는 게 안전합니다.

 

Q2. 현금 외 부동산이나 주식도 증여 가능?
A. 가능합니다. 다만, 시가 기준 1,000만 원 이내여야 세금이 면제됩니다.

 

Q3. 형제간 대출은 증여로 간주되나요?
A. 연 4.6% 이자를 지급하고 차용증을 작성하면 증여로 보지 않습니다.

 

Q4. 10년 한도는 언제부터 계산?
A. 첫 증여가 발생한 날부터 10년간 누적 계산합니다.

 

Q5. 증여세 신고 안 하면 어떻게 되나?
A. 미신고 시 가산세(최대 20%)가 부과될 수 있으니 기한 내 신고하세요.

 

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형제간 증여세 면제 한도액은 1,000만 원까지 세금 없이 가능하지만, 신고와 기록 관리가 중요합니다. 분산 증여와 대출 활용으로 절세 효과를 극대화하세요! 추가 질문은 댓글로 남겨주세요. 본 글은 정보 제공용이며, 정확한 세액은 세무사나 국세청(126)에 문의하세요. 정보 출처: 국세청, 전국은행연합회.

 

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